企业***购审计方案

接下来为大家讲解企业***购审计方案，以及***购审计工作方案涉及的相关信息，愿对你有所帮助。

简述信息一览：

• 1、采购合同审计的主要内容有哪些
• 2、公司采购内部审计方案
• 3、采购价格审计的一些常用方法
• 4、采购与付款业务审计实验步骤
• 5、如何做好采购审计工作

***购合同审计的主要内容有哪些

***购合同签订的合规合法性。主要内容包括： 审查供货商是否具有签约资格。2 、审查合同的签定程序是否合规。合同的签定需经市场调查、业务洽谈、合同起草、合同评审、合同执行以及合同变更、解除或终止等过程。

审查供货方经营范围。重点审查营业执照注明的经营范围是否包括合同标的，是否超出了在工商行政管理部门登记注册的范围。审查供货方有无履约能力。

***购合同审计的主要内容包括对合同主体的审计、对合同签订前所进行的招标比价活动的审计、对合同条款的审计以及对合同执行情况和变更情况的审计等项目。

法律主观：***购合同的主要条款应当包括商品的品种、规格和数量、商品的价格和结算方式、交货期限、地点和发送方式、商品的质量和包装、商品验收办法、违约责任和合同的变更和解除条件等。

******购审计的主要内容包括：******购预算的合法性。******购***的合理性。招投标过程的合法性。******购中介代理机构的审查。******购的效益性。

公司***购内部审计方案

审计目的：根据集团公司的***购管理制度，对现阶段公司有限责任公司（以下简称“公司”）***购部门的***购管理工作及内部控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。

①、查阅并收集公司关于选择供应商（***购）的制度及相关的操作流程，抽查所有***购部存档的供应商名单，确定其是否经领导或关委员会批准；再从系统抽查各类物资材料供应商名单各30个，与核对的供应商名单核对，确定名单在批准的范围内。

企业应当建立对***购与付款内部控制的审计制度，明确审计机构或人员的职责权限，定期或不定期地进行检查。内部审计部门或人员应通过实施符合性测试和实质性测试检查***购与付款业务内部控制制度是否健全，各项规定是否得到有效执行。

***购价格审计的一些常用方法

1、***购比价审计的常用方法有：内部比较法。大型公司内部往往存在多个相互独立的***购组织，通过对内部各个***购组织的***购价格进行比较，是判断待审的***购价格是否合理的最直接方法。市场询价法。

2、内部比较法。大型的公司内部往往存在多个相互独立的***购组织.通过对内部各个***购组织的***购价格进行比较.是判断待审的***购价格是否合理的最直接方法。市场询价法。

3、主要包括：***购***、***购询价、供应商选择、合同评审、验收入库。要做好***购审计工作，必须得有套严格地、合理的***购管理制度，要严抓管理。

4、物资***购环节审计的方法，要根据企业内部的管理体制、物资管理方式、会计核算方法、以及生产所需材料物资的性质、***购物资的源头等实际情况来确定。（一）购货合同事前审计 企业对各项***购业务都要签订合规合法的经济购货合同。

5、******购组织形式，即***集中***购、部门集中***购、单位自行***购（或分散***购）。（2）******购方式。主要包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源***购、询价、财政部门认定的其他***购方式。

***购与付款业务审计实验步骤

实施步骤如下：明确审计的目标和范围，检查***购和付款循环中的内部控制、准确性和合规性等方面。评估***购和付款循环的内部控制制度，包括***购流程、供应商选择、***购订单的授权和批准、付款控制等。

确定控制目的，按需***购。即审查所有的***购，是否由需求部门提出的，这个需求部门与***购部门是否职能上分离的。对供货单位的资质审查。

形成结论，即实质性分析程序是否能够提供充分、适当的审计证据，或需要对交易和余额实施细节测试以获取进一步的审计证据。

简述供应商审计的步骤如下：审计前 了解客户的需求：被审的产品，所符合的法规。了解被审方信息：了解被审的产品，相关的质量体系。审计执行 审计目的：评估是否符合相应的法规。

检查***购与付款的业务凭证的此方法如下：审阅法 为了增强查找舞弊的准确性，提高审查的工作效率，审查人员可以首先***取审阅法对记账凭证的重要部位进行技术观察和审视。

订立框架协议或***购合同。管理供应过程。验收。付款。会计控制。购货与付款循环的审计目标：（1）、确定已发生的购货与付款业务记录的完整性。（2）、确定购货与付款业务记录的真实性。

如何做好***购审计工作

1、要建立整改情况跟踪机制，通过电话回访、上门督促、公开公示等各种形式。确保各项建议落到实处，真正实现审计完美收官，促进“阳光***购”。

2、要做好***购审计工作，必须得有套严格地、合理的***购管理制度，要严抓管理。

3、一）健全制度，规范操作 加强制度建设，完善审计规程，推行审计标准化作业，是我们始终紧抓的首要工作。1996年我们就制订了《物资***购合同审计办法（试行）》。

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