企业***购审计问题有哪些

今天给大家分享企业***购审计问题，其中也会对企业***购审计问题有哪些的内容是什么进行解释。

简述信息一览：

• 1、物资采购合同审计的建议有哪些
• 2、企业内审都审查什么内容?尤其是关于采购部的。
• 3、原材料采购审计程序不规范的原因
• 4、采购被审计查出来问题有多严重
• 5、招投标审计常见问题有哪些?

物资***购合同审计的建议有哪些

1、一）审“该不该买”，即对***购***进行源头控制。要审查***购***是否合理，审批程序是否健全。***购***不合理，会造成资源浪费，影响企业预期收益。

2、企业应充分认识到科学合理确定***购需求是加强***购源头管理的重要内容，尽快制定***购需求确认制度，将市场调研工作作为物资***购立项申请的前置程序和招标控制价确定的依据，同时明确具体操作流程和标准。

3、这不仅使审计人员办事有章可循，也使得审计工作程序更加合理，提高审计质量和准确性。

4、合同是否经法规、财务、审计部门审核会签。合同条款内容是否与招、投标文件吻合等。二是审查合同条款的完整性。

5、审查企业***购部门物料需求***，物资***购***的编制依据是否科学；调查预测是否存在偏离实际的情况；***目标与实现目标是否一致；***购数量、***购目标、***购时间、运输***、使用***、质量***是否有保证措施。

6、三）理顺投资审计法律关系，降低审计风险。传统的投资审计以事后监督为主，对发现的合同水分或虚高问题仅凭《审计法》这一行政法规改变既有的合同约定，可以说是力不从心。

企业内审都审查什么内容?尤其是关于***购部的。

获取并审查***购政策、程序、手册和其他相关文件。检查与***购活动相关的记录，如供应商评估报告、***购订单、验收报告等。 **现场观察与访谈**：在***购部门的工作区域进行现场观察，了解日常操作流程。

主要内容有：内部会计控制制度；财务和经营信息；经济活动的经济性、效率和效果，包括企业的非财务控制；对法律、规定和其他外部要求的遵循情况，以及对管理当局政策、指令和其他内部要求的遵循情况。

单位简介、工作总结；单位执行的制度；财务报表、账簿及凭证。

检查***购部门两年来员工岗位职责与工作分工，了解其工作范围是否有变化、员工之间是否实行轮岗制度等。 仓库验收入库与货款付款 审计内容（风险点） 仓库验收物资时没有按公司规定验收入库。

原材料***购审计程序不规范的原因

由于各种原因，注册会计师错过了存货监盘的时机，待到实施审计时，只能***用替代程序来测试和确认资产负债日的存货，即：在观察评价存货内部控制的基础上，审核客户的盘点方法和记录，运用一些分析性复核程序，并于期后实施审计时抽盘部分存货。

切实做到设备物资***购价格公道合理、质量有保证、及时到位无延期。 为避免出现***购物资差错，我机电物资部会在***购前严格审查核实具体的设备物资型号、数量及质量要求，避免因上述问题而带来的不必要的经济损失，进一步规范***购程序。

验收的审计要求：是否对收货、入库、发放过程进行验收控制；对不合格品控制执行情况审计，审查是否对发现的不合格品及时记录，是否及时反馈给供应商，供应商的处理方式是什么。

做好材料***购成本控制的基础工作 材料***购工作涉及面广，并且主要是同商家打交道，因此，如果企业不制定严格的材料***购制度和程序，不仅***购工作无章可依，还会给***购人员提供暗箱操作的温床。

审“该不该买”，即对***购***的审查。要审查***购***是否进行 了可行性论证（特别是金额较大的***购项目），若***购***不合理，会影响企 业的预期效益，甚至会造成资源浪费。

***购被审计查出来问题有多严重

部门***购违法现象严重，涉及金额巨大 被抽审部门单位中，违法***购的部门高达14个，即近三分之一的部门存在违法***购现象。

这要看问题的严重程度，如果是一般的，可以给你们单位反馈，处理一下就行了。如果后果严重，那就会交给纪委或检察机关了，移交检察机关，那事儿就大了。

进行罚款或扣减绩效工资。根据查询法律网显示，如果公司审计查到***购物品价格高，会***取罚款或扣减绩效工资的方式对相关责任人进行经济处罚，以达到惩戒作用。相关责任人进行调整或降职并取消晋升资格。

严格。内部审计部门对******购合同和***购的价格，会进行尽职调查审查，并将其报告随付款运行提交财政部，是非常严格的。

法律分析：关于公司审计财务方面如果出了问题就改正，不会坐牢，可能会有罚款。做公司审计报告，其实审计的主要内容就是发现问题，因为一般涉及钱款、权利等工作岗位有可能出现腐败现象。

通过下面这6个问题来了解一下。 ******购中哪些情形属于“重大违法记录”的范围？ “重大违法记录”是指供应商因违法经营受到刑事处罚或者责令停产停业、吊销许可证或者执照、较大数额罚款等行政处罚。

招投标审计常见问题有哪些?

1、招标文件中的价格是否合理，并且是否符合市场行情和成本，是否存在低价得标等不正当竞争行为。5 中标企业的资质是否符合要求，是否有足够的能力、经验和信誉来履行合同义务。

2、审计发现一些***购项目未经充分市场调研，对拟***购标的物的功能、规格不清，材质、物理性能不明，招标文件中对***购需求的描述不明确，招标控制价的确定也缺乏佐证依据。

3、存在的主要问题清单工程量中存在的问题。对清单工程量的审核主要是防止清单工程量发生重大偏差而引起投标方不平衡报价的可能。

4、合同签订问题 合同文件是招标文件的重要组成部分，业主方在拟定合同条件时，往往过多地将风险偏重于承包方一侧，对合同某些不利于自己的条款故意约定不清，对工期、质量违约赔偿和罚款的上限不予以明确界定等。

5、本文就此类问题及审计的做 法谈几点体会。 招标投标中存在的主要问题 评标***为操纵中标结果。一是评标人以优惠报价的形式，调整投标报价。如某工程***取 最低评估价中标方式。

6、招标文件存在的主要问题笔者通过多年的***投资审计实践发现，招标文件前后表述不与实践脱节的问题时有发生，主要体现在以下几点：（一）招标文件须知中的投标报价部分和建设工程合同样本中的计价方式相矛盾。

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